פתיחת עסק אמורה להיעשות בליווי או לפחות בהדרכת מומחים לנושא. רצוי שהיזם יבין בתחום הנ"ל כולל עם התנסות מוקדמת בתחום כשכיר או מנהל. ראשית יש לאפיין את העסק. כלומר: הגדרת תחום פעילותו, בחירת קהל היעד, החלטה על המוצרים הנמכרים או השירותים הניתנים ועוד.
פתיחת עוסק פטור נעשית לאחר ההחלטה על הקמת עסק בסדר גודל קטן. היא נעשית גם לאחר אפיונו המשמעותי מאוד. יש צורך בהגדרת תחום פעילותו, בבחירת קהל היעד, המוצר או השירות שאמורים להימכר ועוד.
פתיחת תיק מס הכנסה נעשית בצורה מקוונת, על ידי משלוח טפסים או הגעה עצמאית. יכול לעשות את המשימה בעל העסק או מיופה כוח מטעמו. קודם לכך רישום במע"מ. יחיד הפותח תיק ממלא טפסים עבור עצמאי, חברה ממלאת טפסים המיועדים לתאגיד וכן הלאה.