פתיחת תיק מס הכנסה נעשית בצורה מקוונת, על ידי משלוח טפסים או הגעה עצמאית. יכול לעשות את המשימה בעל העסק או מיופה כוח מטעמו. קודם לכך רישום במע"מ. יחיד הפותח תיק ממלא טפסים עבור עצמאי, חברה ממלאת טפסים המיועדים לתאגיד וכן הלאה.
הצהרת הון מתבקשת אחת לכמה שנים. רשות המס מבקשת מהנישום מילוי הצהרת הון בפעם הראשונה ולאחר כמה שנים הוא מתבקש להגיש הצהרה נוספת. ההשוואה בין שתי הצהרות הון תקופתיות היא זאת שמספקת תמונה לגבי רווחי האנשים. הדיווח נעשה לגבי כל ההכנסות שהיו בין שתי התקופות.
עוסק מורשה חייב לדווח על פעילותו לרשויות המיסים השונות ולצורך כך הוא אמור לפתוח תיק במע"מ ובמס הכנסה. קודם לפתיחתו יש לבצע מספר פעולות וראשית לאפיין את העסק. כלומר הגדרת תחום עיסוקו, בחירת קהל היעד, החלטה על השירות שניתן או המוצרים הנמכרים.
עוסק פטור מחליט על הישות הזאת על פי בחירה אישית. הוא מלכתחילה מצמצם את פעילות ולא מרחיבה מסיבות אישיות, מקצועיות ואחרות. עם זאת הוא אמור להתנהל היטב כדי להצליח. הקמת העסק אמורה להתנהל בשלבים כמו בכל עסק אחר.