פתיחת תיק עוסק פטור יכולה להתבצע על ידי בעלי העסק או מיופה כוח מטעמו. בין היתר רואה חשבון, מנהל חשבונות, עורך דין וכדומה. פתיחת הדין נעשית לאחר תהליך אפיונו. יש צורך בהגדרת תחום פעילותו, בבחירת קהל היעד, המוצר או השירות שאמורים להימכר ועוד.
פתיחת עסק אמורה להיעשות בליווי או לפחות בהדרכת מומחים לנושא. רצוי שהיזם יבין בתחום הנ"ל כולל עם התנסות מוקדמת בתחום כשכיר או מנהל. ראשית יש לאפיין את העסק. כלומר: הגדרת תחום פעילותו, בחירת קהל היעד, החלטה על המוצרים הנמכרים או השירותים הניתנים ועוד.
פתיחת עוסק פטור נעשית לאחר ההחלטה על הקמת עסק בסדר גודל קטן. היא נעשית גם לאחר אפיונו המשמעותי מאוד. יש צורך בהגדרת תחום פעילותו, בבחירת קהל היעד, המוצר או השירות שאמורים להימכר ועוד.